不良贷款认证标准趋严 上市银行资产质量不变

不良贷款标准趋严，上市银行资产质量不变。

尽管面临宏观环境挑战和不良贷款标准趋严的压力，但多数上市银行资产质量水平保持稳定，呈现良好态势。

这一点可以在陆续公布的上市银行半年报中看到。截至发稿时，根据已发布半年报的12家a股上市银行相关数据统计，大部分银行不良贷款率与一季度末持平或下降，拨备覆盖率整体略有上升。

领先指标提高不良识别更为严格。

上交所梳理上市银行半年报数据后发现，多家上市银行不良贷款偏离度下降，体现在逾期90天的贷款余额占不良贷款余额的比例下降。这一数据的变化主要是银行遵守监管要求所致，逾期90天以上的贷款转让算作不良，意味着银行对不良贷款的认定标准更加严格。从逾期率等先行指标来看，上市银行资产质量也在改善。

目前各大国有银行中，只有交通银行披露了半年报数据。截至报告期末，交通银行不良贷款率为1.49%，较一季度末下降0.01个百分点。多家券商研究报告指出，交通银行不良贷款偏离度有所改善，逾期90天以上贷款余额占不良贷款余额的比例为91%，较年初下降21个百分点，低于100%。

已披露半年报的招商银行、华夏银行、平安银行不良贷款率分别为1.43%、1.77%、1.68%，较一季度末下降0.05个百分点，上升0.01个百分点，持平。

从反映资产质量和不良贷款认定的先行指标来看，招商银行和平安银行的关注贷款和逾期贷款占比较年初有所下降。招商银行不良贷款偏离度保持在80%，不良贷款认定严格。平安银行不良贷款偏离度为124.31%，较年初下降18.66个百分点。

此前明确规定，商业银行应将逾期90天以上的贷款计为不良贷款，将部分逾期90天但过去计为关注类的贷款剥离，归类为不良贷款。这一监管规则变化的影响也体现在商业银行二季度的监管指标上。与一季度末相比，二季度末商业银行整体不良贷款率上升0.11个百分点。相关贷款占比下降0.16个百分点。

但华夏银行未来达标压力很大。逾期90天以上贷款占不良贷款的比例为198.74%，较年初上升7.8个百分点。同时，虽然年初关注贷款占比基本持平，但该行逾期贷款增加0.45个百分点。沈宏远金融团队马坤鹏认为，华夏银行资产质量呈现边际企稳迹象，上半年核销不良生成率同比、环比均有所下降，但不良逾期缺口仍需填补，不良历史包袱需要时间化解。

上市银行资产质量不断提升。

与国有银行和股份制银行相比，市场似乎更关注农村商业银行的整体不佳表现，尤其是在二季度商业银行监管数据披露后。

数据显示，二季度农村商业银行整体不良贷款率上升一个百分点以上，不良贷款余额增加1475亿元。在一定程度上，非per的加速暴露

然而，相比之下，上市农村商业银行的业绩优于未上市农村商业银行。以常熟银行和张家港为例，截至二季度末，这两家农村商业银行不良贷款率分别为1.01%和1.72%，较一季度分别下降0.07和0.05个百分点。自2016年底以来，这两家农村商业银行的不良贷款率分别下降了0.39和0.24个百分点。此外，这两家农村商业银行的不良识别更加严格，逾期90天的贷款余额占不良贷款余额的比例分别低至62.16%和57.12%。

相对而言，上市的农村商业银行重组较早，经营相对规范，其中资质相对优秀。可以看出，不良历史负担较小、不良识别标准严格的银行受此次监管变化影响较小。“农村商业银行由农村信用社改制而来，但一些偏远地区的农村商业银行成立时间较短，风险控制能力较弱。存在不良贷款标准过于宽松，不良贷款存量问题比较大的情况。这些银行受到监管变化的极大影响。”TF证券银行首席分析师廖志明表示。

此外，多数城市商业银行资产质量持续改善。已披露半年报的城市商业银行中，贵阳银行和成都银行不良贷款率较一季度分别下降0.12和0.07个百分点。江苏银行、上海银行、南京银行、宁波银行不良贷款率与一季度末基本持平。这些城市商业银行的不良贷款率在0.8%至1.61%之间。

对于下一阶段银行资产质量的预期，廖志明认为，从半年报来看，上市银行资产质量呈现持续改善趋势，与宏观经济企稳有关。目前，银行业资产质量稳定改善的趋势依然存在。但在下一阶段，部分银行的资产质量可能面临压力，主要是考虑到国内外复杂的宏观经济形势，实体企业的盈利问题可能会相应传导给银行，从而影响银行的资产质量。

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